Reportes contables
Videos tutoriales
Los videos se reproducen si la carpeta media/ está disponible en el servidor.
¿Para qué sirve este módulo?
El módulo Reportes contables consolida los movimientos registrados en contabilidad en los principales estados financieros de la empresa.
Acceda desde el menú lateral, icono Reportes contables. La pantalla inicial es el icono Reportes.
¿Qué puede hacer aquí?
- Generar el Estado de situación financiera (balance general) a una fecha de corte.
- Generar el Estado de resultados para un rango de fechas.
- Consultar el Balance de comprobación para auditar saldos y cuadre débito/crédito.
- Acceder a auxiliar por cuenta y auxiliar por tercero.
- Desglosar saldos haciendo clic en una cuenta (movimientos, tercero o comprobante).
- Imprimir o exportar a Excel.
Los reportes se calculan en tiempo real a partir de los asientos registrados. Si un comprobante está mal o falta, el reporte reflejará ese error hasta corregirlo en Comprobantes contables.
Relación con otros módulos
| Módulo | Relación |
|---|---|
| Comprobantes contables | Fuente de datos: cada venta, cobro, pago, nómina o nota genera movimientos que alimentan estos reportes. |
| Configuración contable | El PUC define códigos y nombres de cuenta que aparecen en los reportes. |
| Ventas / Compras / Recibos de caja / CE | Operaciones que contabilizan automáticamente; errores allí se ven aquí como descuadres. |
| Informes tributarios | Complementan la visión fiscal; los reportes contables son la base gerencial bajo PUC. |
Inicio rápido
- Icono Reportes → elija el reporte con el botón Ver (ojo).
- Balance general: indique Fecha a corte → pulse Consultar → verifique que activos = pasivos + patrimonio.
- Estado de resultados: indique Desde y Hasta → revise utilidad bruta y neta.
- Comprobación: mismo rango de fechas → confirme que total débitos = total créditos del periodo.
- Para auditar una cuenta: haga clic en el código PUC → detalle con vistas Movimientos, Tercero o Comprobante.
- Use Imprimir o Exportar a Excel para archivo o entrega a contador.
Conceptos contables
Estado de situación financiera
Foto de la empresa en una fecha. Muestra qué tiene (activos), qué debe (pasivos) y el capital (patrimonio). Incorpora el resultado del ejercicio dentro del patrimonio.
Ecuación: Activos = Pasivos + Patrimonio
Estado de resultados
Desempeño en un periodo (mes, trimestre, año):
- Utilidad bruta = Ingresos − Costos
- Utilidad neta = Utilidad bruta − Gastos
Balance de comprobación
Lista cuentas con saldo anterior, movimientos débito y crédito del periodo y nuevo saldo. En un sistema sano, la suma de débitos del periodo iguala la suma de créditos. Si no cuadra, el reporte lista comprobantes descuadrados con enlace al detalle.
Clases del PUC (referencia)
| Clase | Nombre | Naturaleza | Reporte principal |
|---|---|---|---|
| 1xxx | Activos | Débito | Estado de situación financiera |
| 2xxx | Pasivos | Crédito | Estado de situación financiera |
| 3xxx | Patrimonio | Crédito | Estado de situación financiera |
| 4xxx | Ingresos | Crédito | Estado de resultados |
| 5xxx | Gastos | Débito | Estado de resultados |
| 6xxx | Costos | Débito | Estado de resultados |
Panel de reportes
Icono Reportes → tabla con nombre y botón Ver (ojo amarillo) para cada reporte:
| Reporte | Filtro principal | Qué obtiene |
|---|---|---|
| Estado de situación financiera | Fecha a corte (un día) | Balance general: activos, pasivos y patrimonio incluyendo resultado del ejercicio. |
| Estado de resultados | Desde / Hasta | Ingresos, costos, gastos, utilidad bruta y utilidad neta del periodo. |
| Balance de comprobación | Desde / Hasta | Todas las cuentas con saldo anterior, débitos, créditos y nuevo saldo; verifica cuadre. |
| Auxiliar por cuenta | Cuenta PUC + fechas | Movimientos detallados de una cuenta (abre Comprobantes contables). |
| Auxiliar por tercero | Cuenta + tercero + fechas | Saldos y movimientos por cliente, proveedor o empleado. |
Estado de situación financiera
Cómo usarlo
- Seleccione Fecha a corte (por defecto: hoy).
- Pulse Consultar. El sistema acumula movimientos desde el inicio contable hasta esa fecha.
- Revise secciones ACTIVOS, PASIVOS y PATRIMONIO con detalle por cuenta.
- En patrimonio aparece la fila Resultado del ejercicio.
- Compare Total activos con Total pasivos + patrimonio. Deben coincidir.
Enlaces útiles en pantalla
- Título ACTIVOS / PASIVOS → desglose ampliado por clase.
- Código de cuenta → movimientos de esa cuenta.
- Enlaces Ingresos / Costos / Gastos al pie → desglose del resultado del ejercicio.
Estado de resultados
Cómo usarlo
- Indique Desde y Hasta (por defecto: mes en curso).
- Pulse Consultar.
- Revise bloques INGRESOS (clase 4), COSTOS (clase 6) y GASTOS (clase 5).
- Al final: Utilidad bruta y Utilidad neta.
Cada cuenta es clicable hacia el detalle por cuenta. Los títulos de sección enlazan al desglose por clase.
Balance de comprobación
Columnas del reporte
| Columna | Significado |
|---|---|
| Saldo anterior | Saldo de la cuenta antes del periodo seleccionado. |
| Débito / Crédito | Movimientos del periodo (desde–hasta). |
| Nuevo saldo | Saldo anterior + débitos − créditos. |
El reporte muestra cuentas en estructura jerárquica PUC (niveles agrupados).
Si los totales del periodo no cuadran, aparece una tabla de Comprobantes que no cuadran con botón Movimientos que abre el comprobante en Comprobantes contables.
Detalle por cuenta
Al hacer clic en un código PUC desde el balance, estado de resultados o comprobación accede al auxiliar de esa cuenta en el rango de fechas del reporte.
Vistas disponibles
- Movimientos — listado cronológico (fecha, tercero, débito, crédito, comprobante).
- Tercero — agrupado por cliente, proveedor o empleado.
- Comprobante — ordenado por número de comprobante contable.
Incluye totales débito/crédito, enlace al comprobante contable y opción de exportar a Excel.
Desglose por clase
Vista ampliada al pulsar los títulos ACTIVOS, PASIVOS, PATRIMONIO, INGRESOS, COSTOS o GASTOS en los reportes. Muestra el detalle de cuentas de esa clase contable.
Auxiliares desde el panel
Desde el panel Reportes también accede a consultas de Comprobantes contables:
| Reporte | Uso típico |
|---|---|
| Auxiliar por cuenta | Auditar una cuenta PUC sin pasar por el balance o estado de resultados. |
| Auxiliar por tercero | Cartera por cliente, proveedor por cuenta, etc. |
Exportar e imprimir
Imprimir
Cada reporte tiene botón verde Imprimir. Usa estilos propios para imprimir solo el cuerpo del reporte (oculta menú y filtros).
Exportar a Excel
Botón azul Exportar a Excel abre un modal con opciones de separador de miles y formato entero o decimal. Disponible en balance, estado de resultados, comprobación y detalle por cuenta.
Cuadre y alertas
- Balance general: activos deben igualar pasivos + patrimonio. Alerta amarilla si hay diferencia.
- Comprobación: total débitos del periodo debe igual total créditos. Alerta verde si cuadra; amarilla si no.
- Comprobantes descuadrados: listados en comprobación con enlace directo para corregir en Comprobantes contables.
- Causas frecuentes: comprobante manual incompleto, anulación pendiente, cuenta mal digitada, saldos iniciales incorrectos.
Permisos
- Acceso al módulo según perfil del empleado en el sistema.
- Permiso Ver comprobantes contables necesario para auxiliares y enlaces a comprobantes desde comprobación.
- Exportación a Excel puede requerir permiso de exportación según política de la empresa.
- Corrección de datos: edición en Comprobantes contables o reconstrucción desde el módulo origen (ventas, recibo de caja, CE).
Preguntas frecuentes
¿Por qué el balance general no cuadra?
Revise comprobantes descuadrados en Balance de comprobación, saldos iniciales, cuentas mal clasificadas o movimientos fuera de periodo. Corrija en Comprobantes contables y regenere el balance.
¿Cuál es la diferencia entre balance general y estado de resultados?
El balance es a una fecha (posición). El estado de resultados es entre dos fechas (desempeño). El resultado del estado de resultados alimenta el patrimonio del balance.
¿Qué fecha uso al cierre de mes?
Balance: último día del mes (ej. 31/01). Estado de resultados: desde 01/01 hasta 31/01. Comprobación: mismo rango del estado de resultados para auditar movimientos del mes.
Los totales difieren del Excel que exporté antes.
Los reportes son dinámicos: nuevos comprobantes cambian saldos. Verifique rango de fechas idéntico y que no haya comprobantes anulados o editados después del export anterior.
No veo movimientos en auxiliar por cuenta.
Confirme permiso de ver comprobantes contables, cuenta PUC correcta y rango de fechas. Use el selector de cuenta si entró desde el panel de reportes.
¿Los videos no se reproducen?
Si su instalación incluye videos de capacitación, el administrador debe verificar que estén cargados en el servidor.
Ejemplos prácticos
Ejemplo 1 — Cierre mensual
Estado de resultados del 01 al 30 → exportar Excel → balance al 30 → imprimir → comprobación mismo mes → confirmar cuadre.
Ejemplo 2 — Auditar cartera
Balance → cuenta de clientes → vista Tercero → revise cliente con saldo alto → movimientos y comprobantes vinculados.
Ejemplo 3 — Encontrar error contable
Comprobación no cuadra → tabla comprobantes descuadrados → Movimientos → editar o reconstruir desde recibo de caja o venta origen.
Ejemplo 4 — Comparar trimestres
Estado de resultados ene–mar exportado; repetir abr–jun; comparar utilidad neta en Excel.
Ejemplo 5 — Entrega al contador externo
Exportar comprobación + balance + estado de resultados del periodo; adjuntar auxiliar de bancos y proveedores.
Buenas prácticas
- Genere comprobación y balance al cierre de cada mes antes de declarar resultados.
- No ajuste reportes manualmente en Excel; corrija comprobantes en origen.
- Use la misma fecha de corte para balance y el «hasta» del estado de resultados del mismo mes.
- Archive exports con nombre claro (ej. Balance_2025-01-31).
- Antes de saldos iniciales de apertura, confirme que comprobación cuadre al 31 de diciembre.
- Coordine con quien opera ventas y tesorería para no editar comprobantes automáticos sin criterio contable.